河北石家庄 老师好，我们公司现在有35万的报销款，已经报销完成，没有发票，都是公司的差旅费和招待费等。就是都是公司的实际花销，没发票但是每一笔花销都有转账截图。 现在记账是 借：其他应收款-**员工 贷：银行存款 这不是年底了嘛，我想把这些挂账交税，就是没发票直接按调增交税，不知是否可以 如果可以的话是这个月底做账比较好，还是等汇算清缴时。 如果汇算清缴时调增，调增完再做分录吗，还是现在在12月底需要做个调账？

        追问

2022-01-18 10:29

这个月底直接做的话分录是
借：管理费用
贷：其他应收款吗

朴老师 解答

2022-01-18 10:39

同学你好
对的
有发票这样做就行

        追问

2022-01-18 11:15

没发票。 现在可以这样做分录。 然后回算清缴调增交税吗

朴老师 解答

2022-01-18 11:22

如果之前有亏损调增的可以弥补亏损

        追问

2022-01-18 11:26

有亏损5万。 现在账上有35万的没发票的报销款。想着现在直接做

借：管理费用35万
贷:其他应收款35万

都是公司实际花销。 就是没发票。有转账截图

朴老师 解答

2022-01-18 11:34

没有发票需要调增的