请问做工资社保分录的时候，银行存款少968.24元，其他应收款（个人社保）多968.24元，是怎么回事？

信仰。 追问

2022-02-14 14:02

我是按照你们给我的发放工资社保分录做的

朴老师 解答

2022-02-14 14:13

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

信仰。 追问

2022-02-14 14:17

老师帮我看看这个工资表有没有问题，我是按照这个工资表发银行存款的，结果账做出来始终少个差额，也就是个人社保那块。

信仰。 追问

2022-02-14 14:22

我好像个人社保没有通过公司代扣，直接从个人工资扣出了，然后发的实际工资，所以没有其他应收款-个人社保这一步，有这一步账就对不上了，这样有没有问题？

朴老师 解答

2022-02-14 14:30

同学你好
这个不行
要按照我给你的来

信仰。 追问

2022-02-14 14:32

那你看看我这个工资表需要改动下吗？问题到底出在哪里？

朴老师 解答

2022-02-14 14:38

同学你好
个人社保通过公司代扣才可以

信仰。 追问

2022-02-14 14:50

什么意思呢？如果个人工资是4000.，个人社保是200.那我直接发3800.没有问题吧？计提工资是4000对吧？

朴老师 解答

2022-02-14 14:56

同学你好
对的
是这样计提的