老师，去年整体是亏了23441,今年12月份有利润30万。我还不太懂想问1.本年利润要在这个做账月份12月结转到利润分配去吗？2.什么是弥补？怎么做分录去弥补去年的亏损？

小默老师 解答

2022-01-17 09:52

今年计提盈余公积后，剩余的未分配利润弥补去年的亏损

好天气 追问

2022-01-17 09:52

是在做账月份12月份也就是这个月做吗

小默老师 解答

2022-01-17 09:52

是的学员12月份结转

好天气 追问

2022-01-17 09:53

你不亏损的分录怎么做

小默老师 解答

2022-01-17 09:55

借：利润分配-未分配利润
  贷：利润分配-弥补亏损

小默老师 解答

2022-01-17 09:55

其实不用做这个分录，就直接弥补了

好天气 追问

2022-01-17 09:58

那么，如果今年也是亏损是不是本年利润也要结转到利润分配中去

小默老师 解答

2022-01-17 10:00

嗯嗯是的学员都要转利润分配

好天气 追问

2022-01-17 10:56

谢谢，那么结转到利润分配去这张是要放在结转12月收入费用后面的是不是

好天气 追问

2022-01-17 11:03

未分配利润余额在贷方表示可以分配并计提，在借方表示亏损就不用计提和分配了是吗

小默老师 解答

2022-01-17 11:04

是放到后面，贷方表示累计亏损，计提盈余公积是按照本年利润

好天气 追问

2022-01-17 11:13

我是放在最后做的，但是，不是贷方表示有盈利，借方表示亏损吗

小默老师 解答

2022-01-17 11:20

嗯，但是计提盈余公积是按照本年