1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

家权老师

职称： 税务师

2022-01-17 09:38

你是小规模还是一般？

lion 追问

2022-01-17 09:38

一般纳税人  但是 简易计税  清包

家权老师 解答

2022-01-17 09:40

预缴税款 3个点的简易计税=预收款/1.03*0.03

lion 追问

2022-01-17 09:42

这个预收款  就是开票含税金额吗？

家权老师 解答

2022-01-17 09:47

是的，如果当期开票是含税金额

lion 追问

2022-01-17 09:49

一般纳税人 非简易计税预缴增值税 2%   简易计税预缴增值税确定是3%吗？

家权老师 解答

2022-01-17 09:52

额额嗯，是的，没错的哈

lion 追问

2022-01-17 10:24

那么一般纳税人  预缴增值税基数 = 开票金额的销项税额 -  进项税额吗？？？这个进项税额 是外地当地的 购进成本票的进项税额吗？

家权老师 解答

2022-01-17 10:27

是按这个来预交。3个点的简易计税=预收款/1.03*0.03

上传图片  
相关问题讨论
你是小规模还是一般？
2022-01-17 09:38:20
你好，你预缴的是哪个项目的就抵哪个项目
2019-08-27 10:52:05
预缴的税款统一带入主表的27行,不会分开抵减,一般计税方法预缴的税额可以用于抵减简易计税方法的应纳税额。
2019-08-27 11:18:35
您参考一下： “转出多交增值税”专栏，注意：只对预缴的税款转出；即只有在“已交税金”本月有实际发生额，且“应交增值税”科目期末有“借方余额”的情况下适用，且原则是“谁小取小”。 【例题•简答题】某企业每10天纳一次税，当月预缴税款20万元，月末，“应交增值税”明细账的余额数据有以下三种情况，请分别说明企业期末该如何处理。 　　（1）期末余额数据是借方25万。 　　（2）期末余额数据是借方10万。 　　（3）期末余额数据是贷方5万。 　　『正确答案』 　　（1）当月有预缴税款20万，期末余额数据是借方25万时，20万小于25万，故实际退20万，处理完这20万后，应交增值税的借方余额为5万，这是当期进项税大于销项税而产生的，这时只能留在应交增值税明细账的借方继续抵扣，不能向国税局申请退回这5万元的税款，分录： 　　借：应交税费——未交增值税　　　　　　　　　　20万 　　　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）　20万 　　（2）当月有预缴税款20万，期末余额数据是借方10万时，10万小于20万，故实际退10万，处理完毕，应交增值税明细账余额为零，这种情况说明本期预缴的20万中，有10万本身就是应该缴给国税局，另外的10万是多缴的，故退回，分录： 　　借：应交税费——未交增值税　　　　　　　　　　10万 　　　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）　10万 　　（3）期末余额数据在贷方5万，说明企业原先预缴的20万还不够，还要再缴5万的税款给国税局，分录是： 　　借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　5万 　　　　贷：应交税费——未交增值税 　　　　　　　　　　5万
2017-11-30 23:06:12
借应交税费预交增值税，附加税个税企业所得税 贷银行存款。
2021-09-24 13:51:35
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...