已知销项和预缴增值税额怎样算进项

静待花开 追问

2022-09-17 09:58

老师，那如果己知销项和预缴增值税额，进项税额可以随意调节的话，计算税负率，税负率＝（销攻一预交一进项）／收入，是

李霞老师 解答

2022-09-17 10:01

你好，税负率等于实际交纳的增值税除以不含税的收入，所以说您要看实际缴纳多少增值税，这个是可以调整的，可以控制的。

静待花开 追问

2022-09-17 10:04

那异地预交的增值税算不算实际交纳的增值税额呢？

李霞老师 解答

2022-09-17 10:08

你好算呀，那个也算的。

静待花开 追问

2022-09-17 10:13

那如果预缴的全部抵减完后不交税，是否税负率＝预缴／不合税收入呀？如果是这样的话，这个税负率就会高于企业税负率2.5％，存在税务风险

李霞老师 解答

2022-09-17 10:16

你好，不应该呀，预交的税款一般也就是2%左右，而且这个税负率看的是一年的情况。

静待花开 追问

2022-09-17 10:19

老师，看到我的问题了

李霞老师 解答

2022-09-17 10:22

你要总体的看着一年的税负率，暂时的高没事。因为税务局也是开一年的。

李霞老师 解答

2022-09-17 10:22

税务局也是看了一年的情况。

静待花开 追问

2022-09-17 10:29

那每个月的进项还是可以用税负率来推算的撒？预缴的增值税不能单纯作为已缴纳的增值税来算税负率，而是以（销项一预交一进项）／不含税收入来计算实际税负率，再与企业税负率作比较，是吗，老师？

李霞老师 解答

2022-09-17 10:33

嗯，你好，实际交纳的增值税是包含预交纳的，还包含你这个月或这个季度又重新交纳的部分。但是每个月都可以按照这个公式来推进项税额。

静待花开 追问

2022-09-17 10:38

老师，销项是22794.95，预交3669.71（全部抵减完，税负率2.5％，这个月不想交增值税了，进项要多少？

李霞老师 解答

2022-09-17 10:50

你好，告诉我一下您不含税的收入是多少，我总体的一块儿算一下。

静待花开 追问

2022-09-17 10:55

老师，我们是暖通设备安装，销项（9％+13%）22794.95，预交3669.72，不含税收入48316.81（13%的设备销售），进项=22794.95-3669.72-2.5%*48316.81=17917.31，对吗？这样这个月就不用增值税了

李霞老师 解答

2022-09-17 10:59

你好同学，算的完全正确，我算了一遍，跟你。一样

静待花开 追问

2022-09-17 11:05

好的，谢谢老师的耐心指导！

李霞老师 解答

2022-09-17 11:07

祝您生活愉快开心