做11月份增值税更正申报，一张收到的代开专票做留抵，在本期进项税额明细里，应该填在哪里？12月份增值税也没有抵扣，是不是也得在本期进项税额明细里也得填和11月一样？

宋京 追问

2022-01-16 17:53

收到的是客户代开的1%专票，勾选认证里没有这张，所以我11月份就没做，这不12月份结账才发现这张代开专票也可以抵扣，需要做留抵，12月份增值税申报也没做抵扣，要留抵到1月份，就是不知道更正申报表里进项税额那张附表怎么填？

bamboo老师 解答

2022-01-16 17:54

勾选平台没有勾选 增值税申报表里面不需要填写

宋京 追问

2022-01-16 17:59

那在哪里体现出来留抵呢？

宋京 追问

2022-01-16 18:00

收到这张发票的分录应该怎么做？借：相关费用
       应交增值税-后面二级科目？
贷：银行存款。

宋京 追问

2022-01-16 18:03

税务局给小规模纳税人代开出来的1%专票不在勾选认证里，增值税申报表附表二本期进项税明细里也不体现吗？等1月份申报增值税时除了勾选认证里的进项发票，还得把这张代开的1%专票一起抵扣1月份增值税，我应该怎么操作？

bamboo老师 解答

2022-01-16 18:44

计入应交税费-待认证进项税额科目

bamboo老师 解答

2022-01-16 18:45

到时候跟其他发票一起在勾选认证平台勾选抵扣 一起填写

宋京 追问

2022-01-16 18:54

税务局代开的专票也要在勾选认证里做勾选才能抵扣吗？因为每月都是我同事上勾选认证平台操作，据她说她都是把能看到的全员做的勾选认证，这张代开专票是11月份的，可是11月份认证明细里没有，1月份再做勾选认证时还能看到这张票的信息吗？

bamboo老师 解答

2022-01-16 18:56

税务局代开的专票也要在勾选认证里做勾选才能抵扣

bamboo老师 解答

2022-01-16 18:57

11月份认证明细里没有，1月份再做勾选认证时还能看到这张票的信息
如果发票开具没有错误的话

宋京 追问

2022-01-16 19:01

您的意思是说，1月份做勾选认证时一起做了才能抵扣，11月份记入应交增值税-待认证进项税里，等可以认证了再转到应交增值税-进项税，然后再和其他进项发票一起转入应交增值税-转出未交增值税来抵扣。

bamboo老师 解答

2022-01-16 19:02

是的 这样理解正确的

宋京 追问

2022-01-16 19:33

好的！谢谢老师。

bamboo老师 解答

2022-01-16 19:35

不客气哈 欢迎有疑问继续提问