老师，计提工资怎么做分录？谢谢！

尹凤君 追问

2022-01-15 09:43

个人社保怎么做分录？

蒋飞老师 解答

2022-01-15 09:47

交纳社保
借管理费用…社保费
其他应收款…个人社保
贷银行存款

尹凤君 追问

2022-01-15 09:55

贷方其他应收款呢

蒋飞老师 解答

2022-01-15 10:02

发工资时
借应付职工薪酬
贷银行存款
其他应收款…个人社保

尹凤君 追问

2022-01-15 10:16

老师，怎么不一起说分录呢

尹凤君 追问

2022-01-15 10:16

我用的是其他应付款

蒋飞老师 解答

2022-01-15 10:19

用其他应付款也是可以的
因为这三个分录是不同的业务，一般不一起做分录的

尹凤君 追问

2022-01-15 10:20

计提：管理费用，销售费用贷方，应付职工薪酬，其他应付款社保，公积金。发放时，借方应付职工薪酬贷方银行存款。支付社保时，借方，其他应付款社保公积金，贷方，银行存款。对吗老师

蒋飞老师 解答

2022-01-15 10:22

个人社保和个人公积金是公司负担吗

尹凤君 追问

2022-01-15 10:25

老师，不是的。我依据工资表做计提工资。管理费用，销售费用是应发工资，应付职工薪酬是实发工资。

蒋飞老师 解答

2022-01-15 10:29

那管理费用，销售费用就计提少了
应该包含个人社保和公积金的（按工资的应发数计提）