请问应付职工薪酬—工会经费贷方余额产生递延所得税吗？（资产还是负债）

请问应付职工薪酬—工会经费贷方余额产生递延所得税吗？（资产还是负债）

答： 工会经费贷方余额不产生递延所得税

甲公司2018年度管理部门的应付职工薪酬为131.5万元，其中:工资、薪金为100万元(为合理的工资、薪金)，职工福利费20万元，工会经费2.5万元，职工教育经费9万元。甲公司2019年度应付职工薪酬为128万元，其中:工资、薪金为100万元(为合理的工资、薪金)，职工福利费25万元，工会经费2.5万元，职工教育经费0.5万元。甲公司2018年度和2019年度税前会计利润均为500万元，假设无其他纳税调整项目，且每年企业所得税税率均为25%。要求：（1）要求列示以下计算过程：2018年应付职工薪酬账面价值=2018年应付职工薪酬计税基础=2018年递延所得税资产余额=2018年递延所得税费用=2018年当期所得税费用=2018年所得税费用=

答： 你好，同学 2018年应付职工薪酬账面价值=131.5 2018年应付职工薪酬计税基础=131.5-(9-100*0.08)=130.5 2018年递延所得税资产余额=(131.5-130.5)*0.25=0.25万 2018年递延所得税费用=-0.25万 2018年当期所得税费用=(500+1+2.5-100*0.02+20- 100*0.14)*0.25=126.875万 2018年所得税费用=126.875-0.25=126.625万

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

计提个税时是借应付职工薪酬，贷应交税费个人所得税，那咱们申报的工资是9000，那这个借管理费用9000，贷应付职工薪酬9000，计提个税借应付职工薪酬120，贷应交税费个人所得税120，那咱们得应付职工薪酬就对不上了，该怎么做？

答： 您好 个人所得税应该是包含在工资里面计提的 请问员工实发工资金额多少 个人所得税金额多少？