甲公司2018年度管理部门的应付职工薪酬为131.5万元，其中:工资、薪金为100万元(为合理的工资、薪金)，职工福利费20万元，工会经费2.5万元，职工教育经费9万元。甲公司2019年度应付职工薪酬为128万元，其中:工资、薪金为100万元(为合理的工资、薪金)，职工福利费25万元，工会经费2.5万元，职工教育经费0.5万元。甲公司2018年度和2019年度税前会计利润均为500万元，假设无其他纳税调整项目，且每年企业所得税税率均为25%。 要求： （1）要求列示以下计算过程： 2018年应付职工薪酬账面价值= 2018年应付职工薪酬计税基础= 2018年递延所得税资产余额= 2018年递延所得税费用= 2018年当期所得税费用= 2018年所得税费用=

职工教育经费， 需要确认递延所得税资产吗

答： 你好，学员 职工教育经费会产生递延所得税资产

老师，税会差异形成的调整项目，分录是不是这样做的？借：所得税费用-递延所得税 贷：递延所得税负债 或 借：递延所得税资产 贷：所得税费用-递延所得税，然后是 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税费用-当期所得税

答： 你好，第一个分录和第二个分录可以的。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

下列关于所得税会计处理的表述中，正确的有( )。A.所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用B.当期应纳所得税额应以当期企业适用的企业所得税税率进行计算C.递延所得税费用等于期末的递延所得税资产减去期末的递延所得税负债D.当企业所得税税率变动时，“递延所得税资产”的账面余额应及时进行相应调整 E.当期所得税费用等于当期应纳企业所得税税额

答： 您好，ABDE；选项 C，递延所得税费用等于当期确认的递延所得税负债减去当期确认的递延所得税资 产，同时不考虑直接计入所有者权益等特殊项目的递延所得税资产或负债