外地经营预缴的税款怎么做分录，月底怎么抵减？

张现凯9368713 追问

2022-01-12 20:46

一般纳税人，当期开票了的

bamboo老师 解答

2022-01-12 20:48

借：应交税费-预缴增值税
借：应交税费-城建税
借；应交税费-附加税
贷：银行存款
申报的时候填写附表四 主表28栏抵减当期销项税额
城建税 教育费附加填写附表五本期缴纳栏次
分别抵减

张现凯9368713 追问

2022-01-12 20:52

不是做分录抵减？只管填表？

张现凯9368713 追问

2022-01-12 20:53

比如我销项100  进项80   外地预缴15    转出未交怎么做分录

bamboo老师 解答

2022-01-12 20:55

是的 填表抵减
借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20
贷：应交税费-未交增值税 20
借：应交税费-未交增值税 15
贷：应交税费-预缴增值税 15
然后次月申报缴纳后
借：应交税费-未交增值税 5
贷：银行存 5

张现凯9368713 追问

2022-01-12 20:57

那预缴的所得税嗯？
怎么抵减？

bamboo老师 解答

2022-01-12 21:00

预缴的所得税申报企业所得税的时候抵减啊

需要缴纳的企业所得税计提了所得税费用后 
填表就抵减了

张现凯9368713 追问

2022-01-12 21:01

分录是啥样的？

bamboo老师 解答

2022-01-12 21:02

借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
您预缴的时候写分录
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
就自动抵减了

张现凯9368713 追问

2022-01-12 21:02

预缴所得税的分录 应交税费-预缴所得税  贷：银行存款/现金？

bamboo老师 解答

2022-01-12 21:03

借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款、库存现金

张现凯9368713 追问

2022-01-12 21:04

还有那个预缴的印花税，抵减分录怎么做

bamboo老师 解答

2022-01-12 21:06

印花税不需要抵减分录 缴纳的时候直接就写了
借：税金及附加-印花税
贷：银行存款

张现凯9368713 追问

2022-01-12 21:08

这个不是  借：税金及附加-印花税  贷：应交税费-应交印花税   直接付款？

bamboo老师 解答

2022-01-12 21:09

是的 印花税不需要计提

张现凯9368713 追问

2022-01-12 21:10

这个不计提有没有文件或者规则制定啥的

bamboo老师 解答

2022-01-12 21:11

这个是会计准则规定的

张现凯9368713 追问

2022-01-12 21:14

好的，谢谢老师，你的回答我很满意，晚安好梦

bamboo老师 解答

2022-01-12 21:14

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！