老师，一般纳税人企业月底才认证进项发票，有时候要根据税务控制进项税认证，那平时收到发票怎么做账呢，这个进项税额要不要做呢？

稀释 追问

2022-01-11 18:29

那月末要是有一部分不认证怎么办？

冉老师 解答

2022-01-11 19:25

没关系，未来认证就可以的

稀释 追问

2022-01-11 19:52

那账上将来转出未交增值税和本期认证后的增值税不符呀？

冉老师 解答

2022-01-11 19:53

你好，这个不建议结转，老师接触的公司就没结转，然后看明细很清楚

稀释 追问

2022-01-11 19:55

认证了也不结转吗？到什么时候结转呢？

冉老师 解答

2022-01-11 19:56

不用，直接放在应交税费二级明细，

稀释 追问

2022-01-11 19:58

那资产负债表应交税费怎么填呢？

冉老师 解答

2022-01-11 20:00

按照科目余额表，应交税费余额，一级明细余额