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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-01-11 14:05

税务口径的纳税调整，不需要账务处理的

懵懂的啤酒 追问

2022-01-11 14:36

老师：2020年亏损5万调增一万后，亏损4万，2021年盈利5万多，弥补后赚一万元多，但是今年资产负债表未分配利润会是亏损2千多这个不管他吗

懵懂的啤酒 追问

2022-01-11 14:39

因为不调整，所以账里面就是亏损2千，申报弥补后赚一万，因为之前调增的一万没有进未分配利润里，就这个地方有点糊涂

辜老师 解答

2022-01-11 14:49

你税务上市盈利一万多，但是会计口径是亏损的，报表是体现按准则核算的利润的

懵懂的啤酒 追问

2022-01-11 15:17

好的，明白了，这正好体现了会计利润和税务口径的区别

辜老师 解答

2022-01-11 15:19

是的，你的理解是对的

懵懂的啤酒 追问

2022-01-11 15:21

非常感谢您的答疑解惑！

辜老师 解答

2022-01-11 15:22

好的，客气，帮到你就好

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税务口径的纳税调整，不需要账务处理的
2022-01-11 14:05:59
你好 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：预付账款 据实发生的损失，不需要做纳税调增处理 
2022-03-05 15:13:26
同学，你好 如果退的是以前年度的 1. 收到退税款 借：银行存款  贷：应交税费--应交所得税 2. 结转 借：应交税费--应交所得税  贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整  贷：利润分配--未分配利润
2023-07-07 09:49:26
您好，这个支付的时候，没有做分录吗
2023-11-21 15:22:09
您好，意思是25年费用没有发票，是吧
2026-02-09 13:44:13
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