2020年财务部给公司的司机陈某打款1万元，用途是加油卡充值，发票未收到，财务的账务处理是:借:管理费用10000 贷:银行存款10000 2021年度做2020年汇算清缴时，由于截止到汇算清缴结束也没有收到10000元的发票，我就做了纳税调增，2021年12月收到了9000元发票（只加油9000元），如何进行账务处理？

红苹果 追问

2022-01-11 12:04

没有调账

红苹果 追问

2022-01-11 12:05

2021年12月份的账如何调账？

小云老师 解答

2022-01-11 12:14

借管理费用-加油费9000  贷利润分配-未分配利润9000

红苹果 追问

2022-01-11 12:22

上年的管理费是1万元

小云老师 解答

2022-01-11 12:24

我知道，但是你现在只有9000的发票嘛，所以只做9000，因为你当时在调整的时候并没有去处理你的账务，现在取得多少发票税前扣除多少就行了

红苹果 追问

2022-01-11 12:33

调去年的账
借:其他应收款（陈某）1万元
贷:以前年度损益调整    1万元

借:以前年度损益调整      1万元
贷:利润分配-未分配利润  1万元

2021年收到发票时
借:管理费用-加油费      9000 元
贷:其他应收款（陈某）9000元

红苹果 追问

2022-01-11 12:33

这样可以吗？

小云老师 解答

2022-01-11 12:38

这样调整也是可以的。

红苹果 追问

2022-01-11 12:44

这样调整后还要做什么？

小云老师 解答

2022-01-11 13:09

不需要做什么啦，这个你在今年利润会直接税前扣除的。

红苹果 追问

2022-01-11 13:11

谢谢老师

小云老师 解答

2022-01-11 13:13

不客气，祝你工作顺利。