本公司是新开公司，12月份开出发票，需要交税，12月份需要计提增值税吗？我需要做什么分录？请老师说明一下

. 追问

2022-01-09 17:18

一般纳税人

邹老师 解答

2022-01-09 17:19

你好，一般纳税人，12月份开出发票，需要交税，结转增值税分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

. 追问

2022-01-09 17:20

没有进项，只是开出发票需要交税，但是我不知道怎么处理这个分录

邹老师 解答

2022-01-09 17:21

你好，一般纳税人，12月份开出发票，需要交税，没有进项结转增值税的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

. 追问

2022-01-09 17:24

我是建筑行业，别人开出一张普票给本公司，名称是建筑服务，零星工程，我怎么做分录

邹老师 解答

2022-01-09 17:25

你好，根据你的描述，分录是
借：主营业务成本，贷：银行存款等科目