老师，进项税加计抵扣的服务业，是每月抵扣多少，计入营业外收入多少吗？还是一次性加计抵扣的总金额全部做凭证，计入营业外收入。以后每期就不再做凭证。

┊晴忝兮兮┊ 追问

2022-01-09 09:04

每个月递减多少金额，做凭证计入多少金额？

小锁老师 解答

2022-01-09 09:04

嗯对，就是这个意思

┊晴忝兮兮┊ 追问

2022-01-09 09:04

那这样的话，和增值税留抵税额不相符

小锁老师 解答

2022-01-09 09:08

就是在你每个月缴纳税款的时候，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 少交的那部分计入营业外收入

┊晴忝兮兮┊ 追问

2022-01-09 09:09

但是现在是加计的抵扣金额超过了销项，不用交税。

┊晴忝兮兮┊ 追问

2022-01-09 09:10

我每月做凭证，直接按照本月加计抵扣了多少金额，就计入营业外收入多少金额吗？

小锁老师 解答

2022-01-09 09:10

你们的进项有这么多？进项超过销项的10倍了？

┊晴忝兮兮┊ 追问

2022-01-09 09:11

每月开票金额少，进项多

小锁老师 解答

2022-01-09 09:11

那就是留底，就不用做加计递减的处理

┊晴忝兮兮┊ 追问

2022-01-09 09:12

但是这个月要用到加计递减的金额

┊晴忝兮兮┊ 追问

2022-01-09 09:13

本月没进项了，该用加加计递减金额了

┊晴忝兮兮┊ 追问

2022-01-09 09:15

我意思是，比如本月开票税额33元，之前加计递减的金额是100元未抵扣使用。那我这个月做账，营业外收入是写100元，还是写33元？

┊晴忝兮兮┊ 追问

2022-01-09 09:16

如果写100元，虚增了营业外收入。如果写33元，增值税留抵数额不相符。所以有矛盾

小锁老师 解答

2022-01-09 09:21

写33，只能按照33去递减