上个月通过了先进制造业加计递减5% 这个月要申报 说是2023.1.1开始的进项税都可以抵 那我怎么做凭证呢？？放营业外收入还是其他收益？

Cindy 追问

2024-02-22 14:48

具体完整的分录是什么？？

家权老师 解答

2024-02-22 14:51

借：应交税费-未交增值税
贷营业外收入-税费减免

Cindy 追问

2024-02-22 16:06

我问了税务局 就是我们这个月也是留抵税 19列的应纳税额是0  我填了附表4的加计递减之后 主表么有任何变化 附表四的合计有变化 那我这个凭证还需要做吗？？

家权老师 解答

2024-02-22 16:08

填报附表以后保存，看主表的应交税金是否减少？

Cindy 追问

2024-02-22 16:11

1月份也还是留抵税 不需要交税

家权老师 解答

2024-02-22 16:14

关键是看是否已经抵减了税？