老师这发票直接记费用怎么做分录

郭 追问

2022-01-07 09:44

可以记福利费吗，福利费的话还有进账怎么做分录

庾老师 解答

2022-01-07 09:45

专票进福利费的话，进项税额不能抵扣。建议不要进福利费

郭 追问

2022-01-07 09:46

福利费为啥不能抵扣

庾老师 解答

2022-01-07 09:49

用于员工福利的进项税不可以抵扣.集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产.其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产.纳税人的交际应酬消费属于个人消费.非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务.非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务.非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务.纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程.购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务.

郭 追问

2022-01-07 09:51

那我这个要是借管理费用～办公费，应交税费应交增值税～进账税费，贷银行存款，是吧

庾老师 解答

2022-01-07 09:52

是的，可以做办公费，分录就是这么做的

郭 追问

2022-01-07 09:53

老师，意思是办公费紧张就可以抵扣是吗？那所有的用于集体福利和个人消费的都不能抵扣是吗？

庾老师 解答

2022-01-07 09:55

是的，办公费可以，集体福利和个人消费不可以

郭 追问

2022-01-07 09:56

老师，个人消费的范畴都有哪些呢

庾老师 解答

2022-01-07 09:58

比方说，老板自己吃饭，KTV等等开的发票，如果是专票就不得抵扣进项税额