在计提合同费用时没有算税款，现在对方把发票给开具过来了，要做账对方开的是专票怎么做分录呢？

小雨滴 追问

2019-01-28 15:47

老师，我是在18年安合同费用计提的，实际费用是62000元，现在对方只给开了50000元的发票，以后再给补上。现在我就不会做分录了

小雨滴 追问

2019-01-28 15:48

主要是还有税费的事

文老师 解答

2019-01-28 15:51

那以后还会给您开发票吗

小雨滴 追问

2019-01-28 15:53

还有合同没履行完呢？还要给开发票呢？

文老师 解答

2019-01-28 15:58

那您就先冲减50000，以前年度的需要通过以前年度损益调整，借以前年度损益调整-50000贷其他应付款-50000（根据您当时的科目冲减）然后根据发票入账，借 以前年度损益调整49000（假如)进项税额1000贷 银行存款等，然后差额，借 以前年度损益调整贷 利润分配--未分配利润

小雨滴 追问

2019-01-28 15:59

老师这次开的专票的50000元的税款我今天也认证了。

文老师 解答

2019-01-28 16:06

那您的分录就按我上面说的做

小雨滴 追问

2019-01-28 16:08

老师会计摘要如何写呢？

文老师 解答

2019-01-28 16:10

摘要没有具体的标准，主要是意思表达了就可以，可以写红冲某月某号凭证，然后根据发票入账的是某某公司某某费用