老师，21年4月把水电费做账了但那个时候没来发票，12月份发票到了，我现在想把4月份做的账冲掉怎么做分录

靓丽的龙猫 追问

2022-01-15 17:37

不需要通过  以前年度损益调整  这个账户调整吧

玲老师 解答

2022-01-15 17:39

不用，看描述没有说跨年

靓丽的龙猫 追问

2022-01-15 17:55

发票是22年1月份开具的，但是实际业务是12月发生的

玲老师 解答

2022-01-15 18:38

用以前年度损益调整科目

靓丽的龙猫 追问

2022-01-15 19:23

具体会计分录怎么写

靓丽的龙猫 追问

2022-01-15 19:23

我4月做的分录  借：管理费用-店铺电费  贷：应付账款

玲老师 解答

2022-01-15 20:09

借以前年度损益调整负数
贷应付账款负数
借以前年度损益调整
贷应收账款

靓丽的龙猫 追问

2022-01-15 20:33

那4月做账的管理费用-水电费怎么调整

玲老师 解答

2022-01-15 21:39

四月份分录原来你已经坐上了，不用调整，
后面调整分录，我给你写完了，你抄上就行了。

靓丽的龙猫 追问

2022-01-16 12:54

老师，可以把调整4月水电费的分录和12月新做的分录都完整的写下不

玲老师 解答

2022-01-16 12:55

四月的分录，你自己已经写完了，不用再写，你写的就对后面的分录，我上面给你写了。
借以前年度损益调整负数
贷应付账款负数
借以前年度损益调整
贷应收账款