老师中午好，股东垫支交水电费，我要怎么做分录！

许小颖 追问

2026-01-07 12:01

这是先计提吗？实际付款时候呢

家权老师 解答

2026-01-07 14:05

嗯呢，可以先计提的哈

许小颖 追问

2026-01-07 14:25

那其他分录怎么写呢

家权老师 解答

2026-01-07 14:26

其他还有啥分录呢？

许小颖 追问

2026-01-07 14:33

股东垫支水电费，计提、缴费、付款给股东不是三笔分录吗

家权老师 解答

2026-01-07 14:34

直接一笔就支付了哈，
借：管理费用-水电费

贷：应付账款-
借：应付账款

贷：其他应付款-股东

许小颖 追问

2026-01-07 14:36

只有这两笔那付款给股东怎么体现？你这两笔应该是计提还缴费吧

家权老师 解答

2026-01-07 14:38

你最后付款给股东就行

许小颖 追问

2026-01-07 14:41

那你写的两笔分录就应该是发生当月计提  借：管理费用  贷：应付账款    实际缴费当天  借：应付账款   贷：其他应付款   公司还股东垫支款  借：其他应付款   贷：银行存款   一共是这三笔分录吧？

家权老师 解答

2026-01-07 14:44

是的，就是那样子的

许小颖 追问

2026-01-07 14:52

好的，谢谢

家权老师 解答

2026-01-07 14:52

不客气，祝你工作顺利。