老师，所属期是3月发生的费用45000元但是发票开票时间是4月，这种情况该如何做分录？谢谢

晓宇老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师

2020-04-21 09:53

您好，同学，
借:成本费用科目
贷:其他应付款
下月正式发票回来后，先冲销上面的分录，然后按正常程序走账。

丽丽追问

2020-04-21 09:55

那摘要怎么写？

晓宇老师解答

2020-04-21 09:57

摘要：预估XX费用即可。

丽丽追问

2020-04-21 10:11

先预估:借:管理费用45000
                  贷:其他应付款
发票开来:借:管理费用_45000
                       贷:其他应付款   _45000
                    借:管理费用45000
                           贷:其他应付款   45000

晓宇老师解答

2020-04-21 10:14

是的，同学，你的分录正确。

丽丽追问

2020-04-21 10:20

这种做法与暂估材料差不多

晓宇老师解答

2020-04-21 10:27

是的，同学，您的理解正确。