老师我们3月份购进一批材料，12月份退货退款，我们开了红字信息表给发货方，12月我的红字信息表的会计账务分录怎么写月末怎么结转？

zhihuiziz 追问

2022-01-06 13:28

老师这个原材料我在当月已经结转成本了，现在把货退了，还有把成本给红冲吗？

立红老师 解答

2022-01-06 13:39

同学你好
还有把成本给红冲吗？——是的；

zhihuiziz 追问

2022-01-06 13:55

啊，结转成本怎么红冲分录呢？都隔年了？

立红老师 解答

2022-01-06 13:58

同学你好，如果12月已经结账了
借，库存商品
贷，以前年度损益调整


借，以年度损益调整
贷，利润分配一未分配利润 ；

zhihuiziz 追问

2022-01-06 14:33

好的谢谢，金额小可不可不冲成本呢？

立红老师 解答

2022-01-06 14:34

同学你好，如果比较小可以不冲；

zhihuiziz 追问

2022-01-06 14:51

总共就20000元

立红老师 解答

2022-01-06 14:56

同学你好，这个金额应是需要冲成本的

zhihuiziz 追问

2022-01-06 15:13

老师冲成本的分录，借：库存商品   贷以前年度损益调整，这样我有点搞不懂了，材料都退给供应商了，怎么库存商品多了呢？

立红老师 解答

2022-01-06 15:16

同学你好，
购入时
借，原材料或库存商品
贷，银行存款
销售
借，主营业务成本
贷，原材或库存商品等
退回
借，原材料或库存商品，负数
借，银行存款，正数
冲成本
借，原材料或库存商品
贷，以前年度损益调整

zhihuiziz 追问

2022-01-06 15:38

老师非常感谢你，很仔细也很有耐心，我刚刚去做分录，发现我们公司用的是小企业准侧，咩有以前年度损益调整这个科目？怎么办？

立红老师 解答

2022-01-06 15:44

同学你好，直接计入利润分配一未分配利润 就可以；

借，原材料或库存商品
贷，利润分配一未分配利润 ；