请问忘记作废发票导致多交10万的增值税和企业所得税，冲红字，是否还需要进行做账？本来就没有这比账，是错开重开了，但涉及年度报表

请问忘记作废发票导致多交10万的增值税和企业所得税，冲红字，是否还需要进行做账？本来就没有这比账，是错开重开了，但涉及年度报表

答： 您好，同学，企业所得税不用多缴纳，开票那个月直接挂税金就可以，增值税是按开票来，12月份只挂税率，这个月开红票把税率冲了就可以了。

我公司8月开出20万3%的专票给客户，差额分包给的公司7月开20万专票给我公司，并与当月在工程地预缴了企业所得税。现发现数据应为15万的分包款。我公司可以把20万发票作废重开15万的吗？差额分包公司可以红中发票重开成15万吗？

答： 您好，可以红字冲回错误发票，再开正确发票

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我们企业是废品收购简易计税，收购废品都没有取得发票，那企业所得税怎么交呢？ 增值税是简易计税解决了，企业所得税的话，那都没有发票没有关系吗

答： 所得税必须要有发票才能税前扣除的。不然，就联系税局看能否核定征收