老师请问一下，申报的时候，发现有预交，我要怎么做分录，账上才能跟申报表一致，一般纳税人

葡萄 追问

2022-01-05 08:34

老师这个预交税款不需要计提吗？，我看课程是直接做一笔借方，再直接冲要交税金贷方体现

佟老师 解答

2022-01-05 08:35

你预缴时这样处理，然后回机构申报时在计提

葡萄 追问

2022-01-05 08:41

申报的时候 预交，不需要再申报吧，应该预交的时候，就有申报吧？，还需要填附表四吗？

葡萄 追问

2022-01-05 08:42

主表是有自动带出的

佟老师 解答

2022-01-05 08:45

不是啊，你机构所在地改怎么申报就怎么申报，你机构所在地要申报的，你预缴税金可以带出来

葡萄 追问

2022-01-05 22:26

怎么计提呢？老师，计提的话一借一贷不就平了吗，那抵扣增值税怎么抵减，我就是不知道预交的时候怎么做，申报的时候带出的预交，账上又怎么体现，

佟老师 解答

2022-01-06 07:33

你想一下，预缴税款时候不就是把缴纳税金先体现一下吗？