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送心意

玲老师

职称： 会计师

2022-02-24 15:42

你好


你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

丫丫 追问

2022-02-24 16:38

跟计提工资一起做吗？

玲老师 解答

2022-02-24 16:48

单位的是一起计提    

丫丫 追问

2022-02-24 17:11

我只知道单位承担的部分

玲老师 解答

2022-02-24 17:15

单位和个人。单位和个人的都给你写分录了。

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相关问题讨论
您好，进项大，您可以不用做分录。
2022-04-01 14:26:42
借应交税费，未交增值税贷营业外收入。
2022-03-14 15:13:13
你好 不用  做，下个月抵就行  
2022-02-19 10:05:05
你好： 借：管理费用/制造费用 应交税费应交增值税进项税额 贷：银行存款
2021-01-05 20:47:06
你好 发票正规是记在收到发票的当月入账
2020-05-27 14:26:56
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