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送心意

玲老师

职称： 会计师

2022-02-24 15:42

你好


你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

丫丫 追问

2022-02-24 16:38

跟计提工资一起做吗？

玲老师 解答

2022-02-24 16:48

单位的是一起计提    

丫丫 追问

2022-02-24 17:11

我只知道单位承担的部分

玲老师 解答

2022-02-24 17:15

单位和个人。单位和个人的都给你写分录了。

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相关问题讨论
你好，你计提的分录是借管理费用贷银行存款吗？
2021-12-20 15:50:52
同学你好 做分录的时候直接做就行了 直接冲减
2021-10-15 10:44:25
你好 ； 借主营业务成本 -工资 - 修理费 - 油费 银行存款 ；应付职工薪酬- 工资
2021-10-09 11:36:55
您好 请问入账的时候 进项税额怎么写的分录
2021-07-10 10:32:46
您好 借银行存款 贷，其他应付款的，
2020-09-07 08:38:45
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