老师，一般纳税人。上月留底进项加本月进项大于销项不用交税，那还要做分录吗？要的话怎么做？

木槿 追问

2022-04-01 15:05

如果销项大于进项，分录怎么写么？是直接借转出未交增值税贷未交增值税吗

玲老师 解答

2022-04-01 15:06

 你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

玲老师 解答

2022-04-01 15:07

把销项和进项也需要结转平。
然后做你写的这笔分录。

木槿 追问

2022-04-01 15:15

那是一定要做第一和第二笔分录吗

玲老师 解答

2022-04-01 15:21

是的 进项和销项要结平 平时不做年末做平也行 

木槿 追问

2022-04-01 15:36

那如果，这个月没有进项，只有前个月的留底进项，那还需要第一和第二笔分录那样结转吗

木槿 追问

2022-04-01 15:38

那如果本月没有进项，只有销项。但是有前个月的留底进项，那是直接把前个月的留底税额做在第一次分录的贷未交增值税进项里面吗

玲老师 解答

2022-04-01 15:41

你好 没有进项就做转销项的分录    留 抵的会自动抵  

木槿 追问

2022-04-01 15:54

转销项登录怎么做呢

玲老师 解答

2022-04-01 16:05

借销项税额贷转出未交增值税。

木槿 追问

2022-04-01 16:11

谢谢老师

玲老师 解答

2022-04-01 16:18

 你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！