- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2021-12-27 16:42
你好
一般纳税人,销项大于进项,结转分录 是
借:应交税费—应交增值税(销项税额),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—未交增值税
小规模纳税人,不需要特地结转,发生计入 应交税费—应交增值税 科目的贷方,缴纳或者减免计入借方就是了。
相关问题讨论

你好 小规模因为 一般增值税只在应交税费-应交增值税科目去核算 。 不走三级科目的
2020-04-24 14:45:27

借;应交税费——应交增值税 贷;银行存款
2017-10-24 09:20:11

你好 是的 小规模一般只用到二级科目
2019-10-21 13:51:19

看增值税申报表就可以看出来
全额抵扣的不需要三级科目,小规模增值税只有一个科目应交税费-应交增值税
2019-09-28 09:49:19

你好,是的,不一样,小规模增值税纳税人只要设置应交税费――应交增值税子目
2020-03-18 18:24:31
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