老师，我有费用款已经转了，但是发票还没有开过来，我知道对方会开专票，但是可能月底开，我认证可能要明年了。这样怎么账务处理

Diana 追问

2021-12-22 15:39

那税额怎么处理？

Diana 追问

2021-12-22 15:41

放预付是指不计入费用？但是这个费用用途是今年的。只是发票还没有开过来，然后认证也要放在明年

Diana 追问

2021-12-22 15:41

转账和收到票分别怎么做分录

QQ老师 解答

2021-12-22 15:41

你好，你发票的日期是今年12月份的还是明年1月份的？

Diana 追问

2021-12-22 15:44

现在还不确定，那两种情况您都帮忙说下吧

QQ老师 解答

2021-12-22 15:50

你好，如果发票是12月份的，你在月底前平台应该能看见这张发票，根据上面的数据做正常的就可以。如果是1月份的，你可以先做暂估费用，但是不计提增值税。

Diana 追问

2021-12-22 15:53

分录不会写。我转账的时候直接写借费用，应交税费待认证  贷银存
这样对吗

QQ老师 解答

2021-12-22 15:57

你好！借费用暂估贷银行存款不体现税金

Diana 追问

2021-12-22 16:02

哦哦好的谢谢。就是转账的时候先这么做是吧。那实际转账金额里含了税金了，那个怎么处理

Diana 追问

2021-12-22 16:02

不然不是不平么

QQ老师 解答

2021-12-22 16:03

你好！就这样处理全额计入暂估费用。

Diana 追问

2021-12-22 16:04

但是如果等明年收到发票认证，这费用实际金额不是有出入了么

QQ老师 解答

2021-12-22 16:08

你好！通过以前年度损益调整科目调整这个税金差额