某卷烟厂（增值税一般纳税人）202×年5月主要发生以下业务：（1）向某卷烟经销商销售乙类卷烟110标准箱，并已开具增值税专用发票注明销售额220万元，税额28.6万元。（2）采取分期收款方式销售给该商场Z牌卷烟60箱，不含税价款120万元，合同约定本月收回60%的货款，由于该商场资金周转问题，卷烟厂本月实际收到30%的货款。要求：（1）计算本年度应缴纳的增值税额；（2）计算本年度应缴纳的消费税额；

自觉的凉面 追问

2021-12-17 21:17

好的 谢谢

暖暖老师 解答

2021-12-17 21:19

1）计算本年度应缴纳的增值税额
28.6+120*0.6*0.13=37.96

暖暖老师 解答

2021-12-17 21:20

2）计算本年度应缴纳的消费税额；
220*0.36+120*0.56+170*150/10000=148.95