老师，税务稽查个税申报是否全员申报，是和我们的年财务报表应付职工薪酬累计金额核对么？

草木深 追问

2021-12-16 12:53

应付职工薪酬是按应发工资金额入账的，可是个税申报是按实发工资申报的，中间有差额怎么办呢？被税局认定为“不按实际工资申报”，怎么办呢？

郭老师 解答

2021-12-16 12:54

你好，什么原因有差额的？

草木深 追问

2021-12-16 12:56

应发工资里包含的有社保、医保、公积金、工会经费、员工洗澡费、银行实发工资

郭老师 解答

2021-12-16 13:02

你好，对的是的，都一块儿申报的。

草木深 追问

2021-12-16 13:10

是哦，我才反应过来，社保也是在个税申报里一起申报了

草木深 追问

2021-12-16 13:10

老师，我们是集团子公司，我们子公司老总工资及社保、公积金，个税（一切费用）是我们每个月算好之后打给集团公司，由集团公司发放，我们这边账务该如何处理？

郭老师 解答

2021-12-16 13:12

你好，你们单位来申报个税吗？如果是的话，出一个委托书，委托总公司发工资的证明，借管理费用贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，其他应付款，银行存款应交税费个税。

草木深 追问

2021-12-16 13:33

老师的意思是，如果是我们申报个税，那我们就可以确定为是公司的费用，让总部代发一下工资即可，那如果我们没有给申报个税，所有工资及社保的费用全部打给总部，总部申报个税，那我们就不能确认为这笔支出是费用，总部是要给我们开劳务发票么？
哪里有错误请老师指正，谢谢老师

郭老师 解答

2021-12-16 13:37

你好
对的
是这么做的