(二)某企业为增值税一般纳税人,2017年企业有关 生产经营情况如下。 (1)取得产品销售收入2300万元,购买国库券利 息收入50万元,从境内投资公司分回税后利润180万 元。 (2)发生销售成本1100万元。其中,支付残疾人 薪金100万元;发生销售费用380万元,其中广告费80 万元;发生产品销售税金及附加50万元。 (3)1月1日,向银行贷款4000万元,发生贷款利 息和借款费用250万元。其中,用于生产经营性资金 300万元,其余用于建造固定资产。 (4)发生管理费用260万元。其中,业务招待费用 190万元。 (5)“营业外支出”账户中记载53.32万元。其中, 合同违约金4万元,通过民政局向灾区捐赠49.52万 元。 (6)本年预缴所得税18.43万元。 要求:请按顺序完成下列计算任务 (1)计算税前准予扣除的财务费用。 (2)计算税前准予扣除的管理费用和销售费用。 (3)计算税前准予扣除的营业外支出。 (4)计算全年应纳税所得额。 (5)计算全年应补缴企业所得税。

.某工业企业为增值税一般纳税人,2016年取得营业收入6000万元,发生营业成本2000万元,税金及附加100万元。其他业务情况如下:(1)管理费用900万元,其中业务招待费100万元。(2)销售费用1500万元,其中广告费1000万元。(3)财务费用150万元,其中2016年1月1日向非关联企业借入资金300万元用于购买原材料,支付年利息22万元;已知银行同期同类贷款年利率为5%。(4)国债投资利息收入20万元。(5)营业外支出110万元,其中通过政府部门向贫困地区的公益性捐款70万元。(6)2016年1至4季度已经预缴税款为284万元。1.计算企业2016年的会计利润2.企业2016年的应纳税所得额3.计算该企业2016年汇算清缴应补缴的企业所得税额为( )万元。

答： 1计算企业2016年的会计利润 6000-2000-100-900-1500-150+20-1110=260

(二)某企业为增值税一般纳税人,2017年企业有关生产经营情况如下。(1)取得产品销售收入2300万元,购买国库券利息收入50万元,从境内投资公司分回税后利润180万元。(2)发生销售成本1100万元。其中,支付残疾人薪金100万元;发生销售费用380万元,其中广告费80万元;发生产品销售税金及附加50万元。(3)1月1日,向银行贷款4000万元,发生贷款利息和借款费用250万元。其中,用于生产经营性资金300万元,其余用于建造固定资产。(4)发生管理费用260万元。其中,业务招待费用190万元。(5)“营业外支出”账户中记载53.32万元。其中,合同违约金4万元,通过民政局向灾区捐赠49.52万元。(6)本年预缴所得税18.43万元。要求:请按顺序完成下列计算任务(1)计算税前准予扣除的财务费用。(2)计算税前准予扣除的管理费用和销售费用。(3)计算税前准予扣除的营业外支出。(4)计算全年应纳税所得额。(5)计算全年应补缴企业所得税。

答： 你好，同学，这道题打字需要点时间，稍等

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

3、某居民企业2021年相关业务资料如下:(1)销售收入6000万元，销售成本3600万元，，增值税1020万元，销售税金及附1万元;购买金融债券利息收入50万元;(2)管理费用700万元，其中，业务招待费100万元，新产品研发费用80万元(3)销售费用600万元，其中广告费400万元，业务宣传费100万元(4)财务费用150万元，其中含支付向非金融企业借款800万元，期限一年，利率10%的利息支出，银行同期同类贷款利率6%;(5)营业外支出40万元，其中含支付税收滞纳金4万元，支付供货商违约金5万元，向某森林公园捐款6万元。要求:按照顺序回答下列问题(1)计算所得额时的收入总额;(2) 计算所得额时允许扣除的管理费用;(3) 计算所得额时允许扣除的销售费用; (4)计算所得额时允许扣除的财务费用;(5)计算所得额时允许扣除的营业外支出;(6) 计算该企业当年应纳税所得额;(7) 计算该企业当年应纳企业所得税。

答： )计算所得额时的收入总额; 6000+50=6050