老师，我们公司现在是生育津贴跟产假工资只能发一个，不能同时发，现在是让以前年度发过生育津贴跟工资的低者退回公司，就是某某生育津贴100工资80 当时发了180 现在公司让把这80退回来，而且员工想从每月工资里扣除一点，你看怎么做

。 追问

2021-12-15 10:56

怎么挂账？，冲销？，扣除？

辜老师 解答

2021-12-15 10:57

你当时都是怎么账务处理的

。 追问

2021-12-15 11:12

收到社保局生育津贴借银行存款贷应付职工薪酬－其他，发放时借应付职工薪酬－其他  贷银行存款

。 追问

2021-12-15 11:14

工资有计提借工程施工－工资 贷应付职工薪酬－工资 ，发放工资时借应付职工薪酬－工资贷银行存款

辜老师 解答

2021-12-15 11:13

那你先冲减计提的工资80，借：管理费用  -80，贷：应付职工年薪酬—工资 -80
然后下次发放工资的时候，应付职工薪酬少80就可以

。 追问

2021-12-15 11:22

你看看这是不是这样做的

辜老师 解答

2021-12-15 11:23

这样也是可以的额

。 追问

2021-12-15 14:59

老师这样做对不对

。 追问

2021-12-15 14:59

是不是还要红冲当时计提的工资

辜老师 解答

2021-12-15 15:39

是跌，要冲减当时计提的工资