老师，2018年计提6月工资8800，实际应计提8000，支付金额为8000，请问红冲分录和更正分录怎么做？多计提的800结转以前年度损益吗？分录怎么做？

池鱼 追问

2019-07-01 19:15

那应付职工薪酬期末余额就对不上了。计提时余额为8800，红冲-8800后更正为8000，此时余额为8000是正确的，结转以前年度损益-800，余额变成7200，就对不上了

吴少琴老师 解答

2019-07-01 19:22

现在的余额对上就可以了

池鱼 追问

2019-07-01 19:23

如果做结转以前年度损益就会对不上

吴少琴老师 解答

2019-07-01 19:27

现在的余额对上就可以，你是调整现在的余额

池鱼 追问

2019-07-01 19:28

那6月多计提的800不用结转？

吴少琴老师 解答

2019-07-01 19:30

要调整，但是你对余额对现在的就可以

池鱼 追问

2019-07-01 19:53

余额就是调整的话对不上

吴少琴老师 解答

2019-07-01 20:02

现在的余额对上就可以