预缴增值税和附加税怎么写分录？

春暖花开 追问

2021-12-13 10:19

应交税费-附加税  这里要附加的明细吗？

邹老师 解答

2021-12-13 10:20

你好，需要的，比如应交税费—城建税，应交税费—教育费附加，应交税费—地方教育费附加 

春暖花开 追问

2021-12-13 10:20

后面产生了销项税  要冲销时怎么写分录呢？

邹老师 解答

2021-12-13 10:21

你好，预交增值税抵扣增值税应纳税额的时候，分录是
借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（已交税金）

春暖花开 追问

2021-12-13 10:27

老师，那附加要怎么做分录抵扣吗？

邹老师 解答

2021-12-13 10:28

你好，附加税这样做计提分录
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税

春暖花开 追问

2021-12-13 10:32

附加税就这样做计提分录，银行存款支付   就这样可以了吗？后期抵扣预缴的增值税时不用再写抵扣附加的分录了是吗？

邹老师 解答

2021-12-13 10:33

你好，预缴的增值税，是抵扣增值税应纳税额，而不会去抵扣附加税的

春暖花开 追问

2021-12-13 14:27

老师，现在要预缴企业所得税 现在可以申报缴吗？在申报表哪里填写呢？

邹老师 解答

2021-12-13 14:30

你好，是什么情况需要预交所得税的呢？ 

春暖花开 追问

2021-12-13 16:02

税局有要求缴税，增值税，  老师预缴增值税是在未开票发票填写吗？

邹老师 解答

2021-12-13 16:04

你好，请看你的描述，到底是增值税，还是所得税呢？ 

春暖花开 追问

2021-12-13 16:41

增值税，预缴增值税  是不是在申报表附列资料一未开具发票那里填写金额呢？

邹老师 解答

2021-12-13 16:42

你好，预缴增值税 ，在增值税申报表的主表预缴税额栏次填写