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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-03-06 14:06

附加税没有单独的预缴表，在申报表里有一项预缴填写金额就可以了

留白、 追问

2019-03-06 14:35

没有预缴项呀

陈诗晗老师 解答

2019-03-06 14:58

低10列，本期已交里面反映

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相关问题讨论
附加税没有单独的预缴表，在申报表里有一项预缴填写金额就可以了
2019-03-06 14:06:34
增值税附加税都得填写
2022-04-13 09:17:19
1. 附列资料四填写口径 增值税申报表附列资料四仅填预缴的增值税税额，不包含附加税，附加税不纳入增值税申报表相关附表核算。 2. 预缴附加税的处理 预缴附加税需在附加税费申报表（城建税、教育费附加、地方教育附加申报表）中填报，按预缴增值税为计税依据计算缴纳，可在后续实际申报附加税时抵减对应税额。 3. 预缴增值税及附加税分录 1. 收到预收款时（一般计税项目，预征率3%） 借：银行存款 贷：预收账款 ​ 2. 预缴增值税时 借：应交税费—预交增值税 贷：银行存款 ​ 3. 预缴附加税时（以城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%为例） 借：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 贷：银行存款 ​ 4. 纳税义务发生结转增值税（关键步骤） 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税 ​ 5. 结转附加税（确认税金及附加） 待纳税义务发生时，按对应增值税计提附加税，预缴部分自然抵减： 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加
2026-01-11 22:27:24
报增值税时，填预缴的增值税 报税附加税时，填预缴的附加税
2020-04-22 18:38:01
你好，应该按照本次申报需要交纳的增值税为基数，比如本次申报还需要缴纳1000元，计提基数是1000.与之前代开预缴的增值税和附加税没有关系。
2019-10-09 10:54:08
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