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朴老师

职称： 会计师

2021-12-13 08:44

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

外向的大炮 追问

2021-12-13 08:50

麻烦再问老师，旅游公司的成本如何界定，零散的游客的餐费可以做为成本吗？

朴老师 解答

2021-12-13 08:55

同学你好
这个就是与收入有关的支出

外向的大炮 追问

2021-12-13 09:06

收入有关的支出是不是都可以作为成本老师

朴老师 解答

2021-12-13 09:06

对的
与收入有关的都可以

外向的大炮 追问

2021-12-13 09:13

谢谢老师

朴老师 解答

2021-12-13 09:13

满意请给五星好评，谢谢

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相关问题讨论
把发票放在去年的凭证后边就可以了
2023-06-29 16:23:08
1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
2020-10-21 15:14:39
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-08-04 11:40:21
你好，计提的时候 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保/公积金 缴纳，借；应付职工薪酬——社保/公积金，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
2020-06-28 11:59:46
你好 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资 支付，借；应付职工薪酬—工资 ， 贷；银行存款等科目
2020-04-30 11:29:25
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