送心意

朴老师

职称会计师

2021-12-13 08:44

您好,1.计提工资

借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 

2 计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 

4 上交杜保 

借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金

外向的大炮 追问

2021-12-13 08:50

麻烦再问老师,旅游公司的成本如何界定,零散的游客的餐费可以做为成本吗?

朴老师 解答

2021-12-13 08:55

同学你好
这个就是与收入有关的支出

外向的大炮 追问

2021-12-13 09:06

收入有关的支出是不是都可以作为成本老师

朴老师 解答

2021-12-13 09:06

对的
与收入有关的都可以

外向的大炮 追问

2021-12-13 09:13

谢谢老师

朴老师 解答

2021-12-13 09:13

满意请给五星好评,谢谢

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计提借管理费用-工资/社保(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2020-08-12 22:09:43
 你好;      现在是要补计提吗 ?   你  做借管理费用-   失业保险。 贷应付职工薪酬-失业保险   
2022-04-15 17:06:30
你好同学 请看下边增值税全过程
2022-03-06 15:29:35
你好!缴纳社保费的会计分录的做法: 一、企业分配工资 1.借:××费用(管理/销售等) 2.贷:应付职工薪酬——工资 二、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借:应付职工薪酬——工资 2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金/银行存款 四、上交杜保 1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 2.贷:库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借:应交税费——应交个人所得税 2.贷:银行存款
2018-07-31 10:48:05
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2022-02-08 14:05:50
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