公司帮员工缴纳五险一金个人缴纳部分计提和缴纳的会计分录怎么做？

追寻的钢铁侠 追问

2020-02-25 17:08

这样子个人缴纳的计提应该都放在应付职工薪酬里面

汪晨老师 解答

2020-02-25 17:09

你好，是的，应放在应付职工薪酬里

追寻的钢铁侠 追问

2020-02-25 17:09

一直累计的话会导致余额出现负的是正常的吗？

汪晨老师 解答

2020-02-25 17:12

你好，个人缴纳部分是代扣代缴的，不可能出现负数。计提工资按照应发金额计提

追寻的钢铁侠 追问

2020-02-25 17:14

计提工资的时候借记管理费用个人缴纳部分也可以放进管理费用里面吗

追寻的钢铁侠 追问

2020-02-25 17:18

如果公司搞研发的，计提工资的时候会把研发人员工资算入管理费用的明细科目研发费用，可以把个人缴纳的部分也放入研发费用中吗？

汪晨老师 解答

2020-02-25 17:19

例如应发工资100，个人社保5，个人公积金5，实发工资90；单位缴纳社保5，单位缴纳公积金5
计提  借  管理费用-工资100  贷  应付职工薪酬-工资100
计提单位缴纳社保公积金   借  管理费用-社保5       贷  应付职工薪酬-社保5
                                                             -公积金5                              -公积金5
计提个人缴纳部分   借  应付职工薪酬10  贷  其他应收款/其他应付款-社保/公积金10
发放工资   借  应付职工薪酬-工资90   贷 银行存款90
缴纳公积金社保  借   应付职工薪酬-社保5       其他应收款/其他应付款-社保/公积金10       贷  银行存款20
                                                      -公积金5

追寻的钢铁侠 追问

2020-02-25 17:25

最后科目应该是都抵掉了，只有银存减少，是这样吗？

追寻的钢铁侠 追问

2020-02-25 17:27

只有管理费用和银存变动了

汪晨老师 解答

2020-02-25 17:47

你好，是的，按照上述分录编制即可。