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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2020-10-21 15:14

1、缴纳时：
借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)
贷：银行存款/现金
、计提时：
借：管理费用--社会保险费(单位部分)
贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
3、发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）

wo 追问

2020-10-21 15:18

养老保险员工个人承担的部分不需要计提吗？

宋生老师 解答

2020-10-21 15:19

你好！这个不需要分开啊。只看个人与公司的总额

wo 追问

2020-10-21 15:26

那员工个税的计提和缴纳是？

宋生老师 解答

2020-10-21 15:27

你好！发放工资时：借：应付职工薪酬--工资（应发数）贷：应交税费—应交个人所得税
 银行存款/现金 （实发数）

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2022-02-08 14:05:50
都不涉及应付职工薪酬吗？
2020-03-25 15:06:40
你好 ，计提 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款/其他应付款-社保/公积金 缴纳 借 其他应收款/其他应付款-社保/公积金 贷 银行存款
2020-02-25 17:06:35
你好 看下老师给你发的图片
2019-12-30 15:58:49
你好 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——水利基金 借；应交税费——水利基金 ， 贷；银行存款
2019-12-23 14:42:13
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