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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-12-09 13:39

借预收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项税额

坚强的水蜜桃 追问

2021-12-09 13:54

收到预收账款，11月份货物已经发出，税票还没有开，这个分录也是这样做吗

东老师 解答

2021-12-09 13:54

对，直接这么做就行

坚强的水蜜桃 追问

2021-12-09 13:57

11月份没有开进项票也没有开销项票，那12月份是不是不用交税呢

东老师 解答

2021-12-09 13:58

对的，那就不用交增值税

坚强的水蜜桃 追问

2021-12-09 13:58

我就是不明白，开票在12月份，分录在11分就做了，那我12月份开票给客户需要做分录吗

东老师 解答

2021-12-09 13:59

分录在11月计入预收账款就行了

坚强的水蜜桃 追问

2021-12-09 14:28

那12月份没有分录怎么结转增值税呢

东老师 解答

2021-12-09 14:28

12月份的时候才确认增值税。

坚强的水蜜桃 追问

2021-12-09 14:30

意思就是不用结转直接交税就可以了是不是这样

东老师 解答

2021-12-09 14:31

11月到款的时候借银行存款  贷预收账款

东老师 解答

2021-12-09 14:31

12月确认收入  借预收账款   贷主营业务收入  应交税费应交增值税

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