郭老师：A公司电脑账套里预付账款下：B公司有100万。预收账款下：B公司有60万。这两个可以冲减吗？A公司分录怎么做呢？

美丽而峰华 追问

2020-06-29 12:58

对是的郭老师。

郭老师 解答

2020-06-29 13:00

借预收账款贷预付账款60万
可以对冲

美丽而峰华 追问

2020-06-29 13:04

好，那预付账款和应收账款。预收账款和其他应收款。能对冲吗

郭老师 解答

2020-06-29 13:09

你好，可以对冲的。
一般一个客户用一个往来就可以

美丽而峰华 追问

2020-06-29 13:28

摘要我怎么写呢？做分录的时候

郭老师 解答

2020-06-29 13:31

同一个客户的往来科目对冲。

美丽而峰华 追问

2020-06-29 13:37

好的，那分公司和总公司不能对冲吧

郭老师 解答

2020-06-29 13:38

不可以的，只有一个公司的才可以。

美丽而峰华 追问

2020-06-29 13:44

如果是预收的钱大于预付的钱，就把预付的钱冲完就可以了是吧

郭老师 解答

2020-06-29 13:47

你好是的，可以先红冲预付

美丽而峰华 追问

2020-06-29 13:51

例如：A公司下一个客户
预付账款下：139000余额在借方
预收账款下：941500余额在贷方
我做分录
借：预收账款139000
贷：预付账款139000
这样对吗

郭老师 解答

2020-06-29 13:52

你好是的，分录是这么做的。

美丽而峰华 追问

2020-06-29 13:53

好的谢谢郭老师指导，我把帐赶紧做下送心意给您

郭老师 解答

2020-06-29 13:56

不用客气的，应该的，
心意不用送的，新领了这是应该的。

美丽而峰华 追问

2020-06-29 18:31

郭老师您好下午一直忙了忘记回复您了嘿嘿郭老师今天我统计了我们小规模的利润。亏损了21万。我们领导说给我们一般纳税人的公司开21万的专票。这是什么目的呢？我没明白

郭老师 解答

2020-06-29 18:35

再不交所得税的情况下，你们的一般纳税人缺发票，小规模给他开上，一般纳税人可以抵扣。

美丽而峰华 追问

2020-06-29 18:37

哦，这样有风险吗？是不是需要有合同双方。只开票不打款。为啥亏损了开票？盈利了不开票呢

美丽而峰华 追问

2020-06-29 18:38

一般纳税人是服务外包业务进项很少。所以才上小规模给他开发票能抵扣对吧

郭老师 解答

2020-06-29 18:41

有风险，因为你这个小规模是虚开发票。
亏损开了发票，确认了收入，也不需要交所得税，你们老板是觉得不需要交所得税，一般纳税人那边又缺成本发票，所以让你们开发票。