你好老师，我公司的账务有一笔预收账款，对方现在注销了不要发票，我的账如何冲平呀，分录怎么出。

香儿 追问

2020-04-22 12:00

需要把税报掉吗

bamboo老师 解答

2020-04-22 12:05

请问提供了货物或者劳务么

香儿 追问

2020-04-22 12:07

提供了

bamboo老师 解答

2020-04-22 12:08

借：预收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
借：主营业务成本
贷：库存商品
要申报

香儿 追问

2020-04-22 17:11

老师是小规模纳税人哦，我们是物流公司

香儿 追问

2020-04-22 17:11

分录应该不对吧

bamboo老师 解答

2020-04-22 17:16

借：预收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
借：主营业务成本
贷：劳务成本等

香儿 追问

2020-04-22 21:58

你好，老师，为什么要放在劳务成本里面，他家又没有开发票给我？

bamboo老师 解答

2020-04-22 22:00

您提供物流服务的时候 发生的成本计入的什么会计科目？

香儿 追问

2020-04-22 22:04

我帮他运输货物，她付款给我，但是没有发票，我放在主营业务成本没有发票咋个整？估计还是会叫交企业所得税

bamboo老师 解答

2020-04-22 22:06

您运输货物的时候没有车辆加油费发票 人工工资么

香儿 追问

2020-04-22 22:07

有呢，但是这家没有发票，我就不干进成本

bamboo老师 解答

2020-04-23 05:55

那您可以进成本 汇算清缴的时候纳税调整

香儿 追问

2020-04-23 06:56

明白老师

bamboo老师 解答

2020-04-23 07:08

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

香儿 追问

2020-04-23 07:12

你是我见过最优秀的老师，分享的特别细致，让我清清楚楚的。

bamboo老师 解答

2020-04-23 07:21

谢谢您的肯定 祝您工作顺利 生活愉快