老师，请问需要调整去年多入账的应付账款，今年还未付，分录怎么写呢？

小时光 追问

2021-12-06 16:25

是直接做一个相反的分录来冲减吗，不用做以前年度损益调整吧？

邹老师 解答

2021-12-06 16:26

你好，与应付账款对应的科目是什么呢？
如果不涉及损益科目，是不需要通过 以前年度损益调整  科目核算的 

小时光 追问

2021-12-06 16:29

应付款对应的是工程施工的机械租赁费用和材料费，是直接做相反分录冲减不？

邹老师 解答

2021-12-06 16:30

你好，是的，是这样的

小时光 追问

2021-12-06 16:30

但是他这个应付款是影响了去年的利润的，不用通过以前年度损益调整吗？

邹老师 解答

2021-12-06 16:31

你好，你能把你去年针对这个业务（去年多入账的应付账款）做的分录提供一下吗？ 

小时光 追问

2021-12-06 16:33

借：工程施工-机械费
贷：应付账款-租赁公司

小时光 追问

2021-12-06 16:34

然后，借：主营业务成本
贷：工程施工

邹老师 解答

2021-12-06 16:34

你好，这个过程根本没有影响利润啊
（请看你前后描述）

小时光 追问

2021-12-06 16:37

把工程施工-机械费，结转到了主营业务成本，最后本年利润减少啦

邹老师 解答

2021-12-06 16:38

你好，那就需要把结转的成本分录红冲
借：工程施工-机械费
贷：以前年度损益调整—主营业务成本