老师你好，我小规模纳税人，今年3月份报2月份的税时申报系统有30万就直接报了（报税时没有收到发票），后收到3张发票其中一张发票空白作废了，另外两张金额共20万，等于是多报了10万收入和相关税款。做账按20万做的收入！这样需要到税务局办税大厅去从新申报吗？

靖婷 追问

2021-11-29 16:33

老师好，我还遇到一种情况就是：报上个月税时申报系统是20万，（看了开票人发过来的开票明细表是共计20万）没收到发票已报税，后收到的两张发票金额都是10万共20万，但是有一张发票是作废了。我把这张作废的发票也做了收入，这样子（作废的金额做了收入）对不对呀？我想的是发票收入和申报表的收入要对上就记收入了

小小霞老师 解答

2021-11-29 16:35

作废的金额做了收入）对不对呀？
这个不对，作废了就不计入收入了

靖婷 追问

2021-11-29 16:40

那我这些作废的金额做了收入和结转的成本可以做红字冲掉吗？

小小霞老师 解答

2021-11-29 16:43

账务处理上是需要的呢

靖婷 追问

2021-11-29 16:48

就是说我按照做了多少收入和结转了多少成本，作相关负数的收入和成本就行了？

小小霞老师 解答

2021-11-29 16:54

是的呢，因为相当于账上虚增了收入