问题税务系统比出：2024年收入3110万，申报成本2756万，收到成本发票2029万，存在差额！现在就让按系统出来的成本数调整年度报表和汇算表呢，请问老师我是不是得在9月现在的账上做一个调整去年账的分录呢？ 这个调低成本756万的分录怎么做呢？

a.苗苗 追问

2025-09-25 12:15

我是建筑企业，成本都在报表存货科目了，用多少入多少，是这样吧？让调成本了，说成本入的比系统收到的发票多了，让调低了

郭老师 解答

2025-09-25 12:17

那你的成本是多做了吗？你主要是回复这一个，因为你有发票的那些结转的成本没发票的也结转的成本没发票的纳税调增了就行，帐上不需要处理

a.苗苗 追问

2025-09-25 12:22

没发票做纳税调增是在报表哪些填呢？

郭老师 解答

2025-09-25 12:23

纳税调整明细表扣除项目
其他
张载金额

a.苗苗 追问

2025-09-25 12:27

可是我的成本都是有票的成本，如果说没票的估计只有50十万左右，如果一定要调报表的话应该怎么做呢？因为本身企业亏损，调了报表也可以不亏损，税务意思让这样做

郭老师 解答

2025-09-25 12:31

借工程施工贷以前年度损益调整

a.苗苗 追问

2025-09-25 12:39

不是借工程施工，贷未分配利润吗？

郭老师 解答

2025-09-25 12:49

企业会计准则，以前年度损益调整












小企业会计准则，利润分配未分配利润