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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-09-26 13:52

同学，你好 
不是。 
本月 
借：原材料 负数 
贷：应付账款-暂估  负数 
借：原材料 
贷：应付账款

Lili 追问

2025-09-26 14:05

老师必须原录冲回吗？我上边分录不可是吗？

小菲老师 解答

2025-09-26 14:05

同学，你好 
嗯嗯，是的

Lili 追问

2025-09-26 14:13

老师那我在暂估冲红的不用放发票是吧，我放在借原料里发票是吧，那我备注怎么写。

小菲老师 解答

2025-09-26 14:15

同学，你好 
嗯嗯，是的 
备注：冲暂估

Lili 追问

2025-09-26 14:18

老师我在冲红暂估的时候已经备注冲暂估，我在借原料里另起了一个凭证也是写冲暂估吗？

小菲老师 解答

2025-09-26 14:21

同学，你好 
不是，另一个写原材料发票入账

Lili 追问

2025-09-26 14:25

好的，谢谢老师。

小菲老师 解答

2025-09-26 14:27

不客气，回答满意麻烦5星好评，十分感谢！

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你好，准确来说是应付账款的借方余额，实际就是预付账款 比如购进货物1万，借：库存商品 1万，贷：应付账款  1万 之后付款1.2万，借：应付账款  1.2万，贷：银行存款 1.2万 两个分录下来，应付账款借方余额0.2万，其实就是预付了对方0.2万的款项 
2022-01-09 17:16:29
收到电费发票时是应该贷记应付账款的，除非之前就支付过电费，导致预付账款有挂账，现在收到发票就要销之前的挂账，所以贷记预付账款
2019-08-14 09:43:54
你好 应付账款借方余额的吗
2022-02-07 17:43:13
同学你好 对的 是平账了
2022-01-19 12:49:52
你好，预付账款是资产类科目，应付账款是负债的科目。
2021-10-25 08:09:16
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