老师好，我们外贸平台，当月收款下月发货的，当月就做了预收账款，下月发货后我把预收账款就转到主营业务收入，这样结果预收转款余额因该为零，对吧？

半夏花语 追问

2021-11-27 16:46

但是，我现在查看贷方还有余额，说明我没有全部结转到主营业务收入，是不是？

羽飞老师 解答

2021-11-27 16:47

是的。你要核对一下，看是那一笔出了问题

半夏花语 追问

2021-11-27 16:50

但是我又一想，外贸平台有个汇率差，比如当月收到美金汇率是6.5，已经做了预收，到下个月客户退款了，而且汇率变成6.4，这样退完款大方还会有余额吧，也会是这个原因吗？

羽飞老师 解答

2021-11-27 16:51

这部分对应的差在当时就要计入财务费用汇兑损失。

半夏花语 追问

2021-11-27 17:02

每个月底都有做汇兑损益，软件自动算的汇兑损益，这个就是你说的计入财务费用汇兑损失吧

羽飞老师 解答

2021-11-27 17:04

是的哦。如果每月有做的话，你再查一下具体余额的原因

半夏花语 追问

2021-11-27 17:06

那如果有做这个汇兑损益，应该就排除了这个原因。那就是有忘记结转到主营业务收入，是不是只剩下这个原因了？还会有其他原因吗？

羽飞老师 解答

2021-11-27 17:07

还有一个可能就是软件取数问题。这个问题排查起来比较复杂，就是从头逐笔再核对。你先看一下是否有没有结转的部分

半夏花语 追问

2021-11-27 17:08

如果只是这个原因，那我现在做10月份账，直接把剩余额补结转到主营业务收入到10月份，这样可妥？

羽飞老师 解答

2021-11-27 17:08

可以的哈。年底轧帐前这样处理都问题不大

半夏花语 追问

2021-11-27 17:56

老师，虽然做了汇兑损益，也只是做美金的汇率调整，但是凭证上的人民币差异也需要调整吧

半夏花语 追问

2021-11-27 17:57

我的意思是虽然做了汇兑损益，但是预收账款的贷方余额是人民币，这个也需要调整吧

羽飞老师 解答

2021-11-27 19:31

是的。要一起调整的。不然还是不平。