您好我想问下收到负数发票，税额的账务处理怎么记

小静静05 追问

2021-11-26 08:31

我们是工程企业，未取得发票的时候应付账款是借工程施工，贷尚未取得（应取得发票税额），贷应付款
取得发票付款是借进账税额，贷尚未取得，借应付款，贷银行存款，
那之前发票收多了，涉及不到应付，税额记多了，现在收到负数发票该怎么记这笔分录

郭老师 解答

2021-11-26 08:32

借应付帐款
贷工程施工
应交税费应交增值税进项转出。

小静静05 追问

2021-11-26 08:51

涉及不到应付和成本！！！

郭老师 解答

2021-11-26 08:51

你好，你这个钱退回来吗？没有退回来的话就得用应付账款，如果退回来的话，借银行存款，你这个工程施工结转到主营业务成本吗？

小静静05 追问

2021-11-26 09:30

先收票，后付款

郭老师 解答

2021-11-26 09:31

工程施工结转到主营业务成本吗？如果没有的话，按上面的来做就可以的，这个如果没有退款，对方只是红冲的发票，发票到了，你在充了应付账款的借方就可以。

郭老师 解答

2021-11-26 09:31

在应付账款有借方余额，表示你们提前支付的。