19年1月份开了一张负数发票，是18年12月开的应该怎么做账务处理呢

장 신 영 追问

2019-02-27 10:04

老师，对方是取消这笔服务

장 신 영 追问

2019-02-27 10:08

没有重新开发票 
增值税已经扣了，我应该怎么做账呢 
已经交的增值税需要转到预缴增值税吗

장 신 영 追问

2019-02-27 10:37

我还需要对方的退票说明吗 
税务局会要求说明资料吗

宸宸老师 解答

2019-02-27 09:28

您好， 
是由于什么原因开负数发票的呢？

宸宸老师 解答

2019-02-27 09:57

好的，就是说开票明细，对方觉得不对，所以发票退回了。 
那么您后面还要开一张正确的蓝字发票的。 
您可以直接做账 
借：主营业务收入  
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
借方负数：主营业务收入  
借方负数：应交税费——应交增值税（销项税额） 
摘要写清楚，红冲几号凭证就可以了

宸宸老师 解答

2019-02-27 10:06

好的好的，就类似于销售退回对吗？ 
那就您直接做分录： 
借方负数：应收账款/银行存款 
贷方负数：主营业务收入  
贷方负数：应交税费——应交增值税（销项税额） 
 
（上面的借方应该都是贷方，我笔误了抱歉）

宸宸老师 解答

2019-02-27 10:12

您好，您一开始不是已经说了（19年1月份开了一张负数发票，是18年12月开的）

宸宸老师 解答

2019-02-27 10:40

您如果只是退货之类的， 那您需要开负数发票的。税务局不会要求说明资料，但需要留存对方不要货款的证明。