开的负数发票怎么做账务处理？

softbutbrave 追问

2019-07-31 21:03

老师你好，是本月作废，跨月就冲红是吗？如果是销售方，分录怎么做呢？

softbutbrave 追问

2019-07-31 21:04

这个发票冲红是要申请退税吗？

吴少琴老师 解答

2019-07-31 21:14

销售方红字冲减收入 ，当月红字大于黑字可以申请退税

softbutbrave 追问

2019-07-31 21:18

老师，你好，如果红字大于蓝字的话，做红冲分录，收入就为负数了，这个怎么办？

吴少琴老师 解答

2019-07-31 21:20

这个去税局可以申请退税

softbutbrave 追问

2019-07-31 21:25

比如我本期蓝票收入100，税10。
红票收入200，税20。
那我做了一个红冲的分录  
收入余额为–100，税余额-10
问，我是不是申请退税10就可以了，还是20呢？报表收入余额为负数是否可以？报增值税收入怎么填呢？

吴少琴老师 解答

2019-07-31 21:29

退10可以是负数 ，电子申报不能通过的找你专管员

softbutbrave 追问

2019-07-31 21:40

老师，你好，我想知道增值税申报表收入应该填什么呢？

吴少琴老师 解答

2019-07-31 21:43

收入那一行填写-100就可以了

softbutbrave 追问

2019-07-31 21:44

好的，谢谢老师。

softbutbrave 追问

2019-07-31 21:45

老师。还有最后一个问题，红票大于蓝票，当期不申请退税，是否可以留着冲下一期收入和销项呢。

吴少琴老师 解答

2019-07-31 21:53

当期不申请退税，是否可以留着冲下一期收入和销项呢。
可以

softbutbrave 追问

2019-07-31 22:01

老师你好，比如本期蓝字收入100，税10，本期开了200的红字。我不申请退税，想留下一期冲收入。我本期是不是要这样做分录，借应收（红字），贷收入100（红字），税10（红字）就可以了，本期报税收入填0。剩下的收入100，我冲下一期的收入和销项。我这样对吗？

吴少琴老师 解答

2019-07-31 22:05

冲减还是200做，你不想退税就去税局申请抵税

softbutbrave 追问

2019-07-31 22:11

老师也就是说我做分录是冲减200，报税收入是填-100，要想留下一期抵税要申请抵税就可以了，那下一期该怎么做账务处理呢？

吴少琴老师 解答

2019-07-31 22:23

下一期分录正常做的