老师，请问下我们是建筑劳务公司跟甲方签了一份安保合同，就是一个在建工程需要几个月的保安厨师保洁司机电工等人，结算走的是项目现场经费报销，做的各类别人员的每个月的服务费，这样我们需要给甲方开具什么样的几个税点的发票？项目是外地项目，我们怎么做帐务处理？

高高的蜜粉 追问

2021-11-22 17:16

这个不属于劳务派遣吧？我们是涉及建筑服务的

少校老师 解答

2021-11-22 17:22

如果属于建筑服务的，税率就是9%哦

高高的蜜粉 追问

2021-11-22 17:22

那做帐就不是上面的做法了吧？

少校老师 解答

2021-11-22 17:23

会计分录还是差不多的，只是把其他业务收入、其他业务成本换成主营业务收入和主营业务成本

高高的蜜粉 追问

2021-11-22 17:26

不是派遣的话，不应该涉及应付职工薪酬的吧？

少校老师 解答

2021-11-22 17:27

这些人员不是你公司发工资吗？

高高的蜜粉 追问

2021-11-22 17:29

我们这项业务是属于挂靠的，需要怎么操作吗？

少校老师 解答

2021-11-22 17:33

属于挂靠的，那就要从你公司走账的吧，收取安保收入
借：银行存款
贷：主营业务收入
      应交税费-应交增值税
再把安保收入支付给挂靠单位
借：主营业务成本
贷：银行存款
差额就是你公司的赚的利润点

高高的蜜粉 追问

2021-11-22 17:35

好的，非常感谢！

少校老师 解答

2021-11-22 17:39

不客气，希望给个5星评价哦